Что делать при недостоверности адреса

Опираясь на пункт 4 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица», о недостоверности сведений об адресе юридического лица может, в частности, свидетельствовать наличие следующих проблем:

1. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, согласно сведениям ЕГРЮЛ обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна (представители юридического лица по данному адресу не располагаются и корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т.п.);
2. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, в действительности не существует или находившийся по этому адресу объект недвижимости разрушен;
3. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, является условным почтовым адресом, присвоенным объекту незавершенного строительства;
4. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, заведомо не может свободно использоваться для связи с таким юридическим лицом (адреса, по которым размещены органы государственной власти, воинские части и т.п.);
5. имеется заявление собственника соответствующего объекта недвижимости (иного управомоченного лица) о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по данному адресу  данного объекта недвижимости;

При наличии хотя бы одного из перечисленных обстоятельств, сведения об адресе юридического лица считаются недостоверными. Список велик и не является исчерпывающим, а выполнить условия законности места нахождения юридического лица хоть является возможным, но в действительности соблюсти их не так и легко, особенно если учесть, что инспекторы не щадят и добросовестных предпринимателей, указывая подобные сведения в отношении вполне рабочих организаций, например, только на том основании, что на контрольно-пропускном пункте сотрудник компании-арендодателя устно не подтвердил нахождение в одном из множества офисов организации-арендатора.

«Нам не страшен серый волк» или последствия постановки недостоверности сведений в части адреса юридического лица в случае бездействия юридического лица.

Напомним, что на основании пункта 3 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации, риск последствий неполучения юридически значимых сообщений (смотрим статью 165.1 ранее указанного кодекса), доставленных по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, а также риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя юридическое лицо несет самостоятельно. А все сообщения, доставленные по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, считаются полученными, даже если  по факту Общество там не находится. Реальное место нахождение организации никто искать не будет и лично в руки Генеральному директору ничего не отдадут – налоговой это не нужно. 

После обнаружения в ЕГРЮЛе записи о недостоверности сведений в части адреса вашей компании, Вы решили, что Вам и так тоже неплохо живется. Чем это грозит?

Сомнительная репутация в глазах контрагентов и коллег по бизнесу

Согласитесь, если Вы быстро и стабильно развивающаяся на рынке компания, которая хорошо зарекомендовала себя в бизнес-кругах и Вам сулит выгодный контракт на сумму с шестью нулями: недостоверность сведений, которую увидит контрагент, разумеется проверяя Вас по базам, совсем не является плюсом, а поводом задуматься насколько правдоподобны Ваши регалии в кругах бизнеса. 

Ответственность в рамках административного законодательства

В соответствии с частью 3 статьи 14.25 кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, если лицо предоставило несвоевременно, не предоставило запрашиваемы сведения (в нашем случае, сведения по юридическому адресу), или же предоставило недостоверные сведения в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, это будет являться административным правонарушением, ответственность за которое внушительная – от безобидного предупреждения с административным штрафом (на должностных лиц) от пяти до десяти тысяч рублей до вполне устрашающей дисквалификации должностных лиц (в нашем случае – генерального директора и участников с долей более 50 %) на срок от одного года до трех лет.

Ликвидация юридического лица 

Если же страх административной ответственности и дисквалификация не напугали Вас должным образом, а регистрирующий орган так и не получил свои заветные достоверные сведения касающиеся адреса, то уполномоченный орган будет вынужден обратиться в суд, чтобы ликвидировать «злостноскрывающее» свои данные юридическое лицо.
Если на этом моменте Вы подумали, что ликвидация это как раз то, что Вам нужно, ведь по посредством этой компании Вы итак не собирались продолжать строить свою империю, то смею заверить, что после принудительной ликвидации со стороны налогового органа, строить бизнес Вы лично не сможете (в качестве генерального директора или участника любого общества) еще целых три года – «черный список» налоговой.

Расторжение договора по банковскому счету

В силу Закона о противодействии легализации преступных доходов (смотри постановление Президиума ВАС от 27.04.2010 г. № 1307/10) при предоставлении недостоверных сведений об адресе организации, банк может расторгнуть договор. Хотя Банк и так придирается к каждой запятой в движениях по Вашему банковскому счету, но этот факт как «контрольный выстрел» в пользу блокировки.

А если же налоговый орган докажет, что руководитель знал о содержащихся в бумагах недостоверных сведениях, что доказать проще простого, исходя из ранее сказанного (вспомним, что все сообщения, доставленные по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, считаются полученными, даже если  по факту Общество там не находится), руководитель попадает под все тот же гнёт дисквалификации. 

Итак, вы обнаружили, что по компании в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений по адресу. Далее ситуация может двигаться по двум вариантам развития событий:

1. Обжалование

По данному пути «полегло не одно войско», так и не добившись результата (не добравшись до суда), НО следует отметить, что положительная практика в вопросе все же имеется: смотрим, например, 
Дело ООО «Келли» против Межрайонной ИФНС России N 18 по Республике Татарстан, где действия налоговой по внесению записи о недостоверности сведений в части адреса юридического лица признаны незаконными и обязали устранить допущенные нарушения прав и законных интересов Общества, или
Дело ООО «Качество плюс» против Инспекции Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска, где суд также не согласившись с решением инспекции, признали действия по внесению записи о недостоверности сведений адреса незаконными и нарушающими права и интересы общества,  и обязали налоговую исключить запись из реестра.
Если же время и нервы вам дороже «отвоеванного» через жалобы и суд адреса, то можно выбрать второй вариант

2. Смена адреса

Смена может производиться как и на совершенно «новый» адрес регистрации, так и на ранее используемый адрес, с дополнением сведений в части этажа/помещения/комнаты/офиса или кабинета. И в том и в другом случае придется подавать практически идентичный пакет документов в налоговую.

Следует отметить, что затребованные на законодательном уровне документы по подтверждению адреса четко отражены в законе, в налоговой не существует понятия «лишняя» информация, так что не «ленимся» (т.е. прикладываем и свидетельство на помещение, и гарантийное письмо, и договор аренды, если он имеется). А лучшим вариантом будет помимо вышеуказанного, встретиться  с инспектором налоговой инспекции заранее, и отчитаться по документации лично.